壽險化身防護罩　力阻合夥人心血付東流　兼變留人才新秘技

兄弟都有講，「一支竹仔會易折彎，幾枝竹一紮斷節難」。此外做生意，若要兩性合作，不少人會選擇合夥。但在商言商的世界裡，友好同盟的人突然成為合夥公司的致命風險，並非不可能。當任何一名合夥人突然離世，甚至出現健康問題或財務問題時，如何確保公司未來不會受到影響，便成為企業經營的重要一環。

以合夥形式在香港做生意甚為普遍。一間企業成功經營，公司等能人的貢獻與合作更可能居功至偉。然而，若兩公司核心人物突然遭遇意外，甚至不幸離世，對公司影響重大。從事大額保險及高端財富管理的亞溢利集團（R.E. Lee Group）行政總裁盧啟賢（Calvin Lo）更表示，如果公司合夥人沒有為另外做好財富風險管理，更有機會令彼此苦心創立的心血，全部付諸流水。

欠缺財富規劃　或令公司陷險境

按照一般正常程序，當公司合夥人不幸去世，其繼承人會以遺產形式，獲得公司已故合夥人所屬的股份。

他解釋，按照一般正常程序，當公司合夥人不幸去世，其繼承人會以遺產形式，獲得已故合夥人所屬的股份。而其他股東往往只能無奈接受其繼承人，直接參與公司經營。

Calvin Lo指出，其見過不少例子是，繼承人未必熟悉公司業務，亦不一定擁有公司合夥人所需要的技能與經驗，甚至繼承人和公司管理層的理念出現重大差異，最後令公司業務陷入混亂。

在最壞情況下，原本屬於幾名合夥人的公司，可能因其中一名股東離世後，其股份由完全陌生的繼承人取得，令公司原有的股權和管理安排被打亂。

他續指，「問題情形下，合夥人要阻止股權外流，方法就只有訂立協議，或者可能要預先安排另一筆好大筆資金回購。」但問題在於，若沒有預先準備及法律安排，公司臨時要集資回購股份，未必容易做到，更可能影響公司現金流和未來發展。

一紙壽險加協議　保公司未來拓展道路

為免公司的心血被破壞，Calvin Lo表示，原來只要一紙人壽保險，再加上一份法律協議文件，便可安排處理相關情況。簡單而言，就是設計壽險及法律安排，在其中一名合夥人不幸離世時，預先準備一筆資金，讓公司或其他合夥人處理其股份。

其舉例指，比如該公司估算整體資產價值為1000萬美元，而公司由4名合夥人各持有25%的股份，所有公司合夥人便可各自投保保額為250萬美元的人壽保險。

保險受益人則為公司或其餘3名合夥人。當即使其中一名公司合夥人遭遇意外離世，其他3名公司合夥人便在早在訂定時間時，預先準備用保險賠償金，把該合夥人的股權價值的賠償金，用以買下離世合夥人的股份。

Calvin Lo提醒，處理相關事宜時，各方需同時訂立具約束力的法律文件，以避免日後出現爭議。當中會清楚訂明，在其中一名合夥人不幸離世時，其保險金及股權如何處理，亦讓公司可有足夠資金作出安排。

同時，該合夥人的繼承人亦能保留應有的經濟價值，不會影響到公司的所有權和經營權。讓其他合夥人可以專心繼續經營及拓展業務。

壽險巧變挽留人才新招

他又分享，相關保險還可用作挽留企業人才。大部分中小企業、小型家族企業都會遇到一個共同問題，就是如何留住人才。

不少企業會透過加薪、花紅或其他福利挽留核心員工，但Calvin Lo指出，現時亦有企業把壽險計劃納入長期人才保留策略，變成另一項員工福利。

以高薪人才為例，公司可以為核心員工設立一份大額人壽保險，並透過協議設定條件，讓員工在服務滿若干年後，才獲得相關權益或部分價值。

這種安排可令僱員有較強的長期誘因，減低人才流失，同時亦讓企業不用一次過付出大筆現金作為留才成本。

Calvin Lo表示，相關做法另一好處是，公司可以不用一次過取極大筆資金用以挽留人才，分期支付會令現金流更為鬆動。

現時有企業將買壽險視為「變成一項員工福利」，用以留住人才。

最後Calvin Lo亦提醒，由於每一個企業背景不盡相同，欲就此類度身訂造的壽險文件，需按照其獨特性及不同要求作出長遠財富規劃。例如跨國公司牽涉多個國家，需要專業人士協助。

另外，在制訂雙方協議上的字眼，亦需要尋求專業法律意見，以確保萬無一失，以免日後「翻船」，受到法律挑戰。

上述個案因私隱問題而有所改動，亦僅屬其個人經驗分享，並非法律或財務建議。